不少创业老板对香港公司税务申报一头雾水：零申报能随便做？晚交表无所谓？没收到税表就可以不管？

最近很多客户咨询税务申报细节，今天就为大家整理了香港公司税务申报的关键时间线与合规要点，一篇笔记帮你理清所有流程，轻松应对、避免踩坑！

⏰ 核心时间节点 · 务必记牢

• ✅ 利得税首次申报（新公司）：税表发出后3个月内提交。📢 重要提示：即使公司无运营，也需提交“无营运审计报告”，不可直接零申报！

• ✅ 利得税常规申报（存续公司）：税表发出后1个月内提交。📢 重要提示：没收到税表也要主动申报，千万别消极等待！

• ✅ 年审 & 商业登记续期（私人有限公司）：- 周年日起42天内，提交周年申报表（NAR1）；- 商业登记证到期前1个月，办理续期手续。▲ 记得同步更新：股东、董事、秘书、注册地址、公司名称、注册资本等信息，并复核重要控制人登记册（SCR）信息，确保无遗漏、无错误。

• ✅ 支柱二合规主体注意：- 首份补足税通知：财务年度结束后6个月内提交；- 利得税电子报税：预计2026年8月中旬开始推行（仅适用于符合条件的大型跨国企业）。

🚨 逾期处罚 · 后果严重（必看避坑）

• 📉 利得税逾期申报：- 首次逾期：罚款1,200港元；- 超过14天未补缴：罚款升至3,000港元；- 持续逾期：最高罚款5万港元 + 应缴税款3倍！

• 💰 逾期缴税（含暂缴税）：- 到期未缴：加征5%附加费；- 6个月仍未缴清：再加征10%附加费；- 税务局有权向银行、雇主发出追收通知，强制执行扣款！

• 📄 年审逾期：- 商业登记证逾期：罚款300港元/年；- 周年申报逾期：按逾期时长阶梯罚款，最高可达3,480港元；- 失责高管：最高每次罚款5万港元，每日另加1,000港元罚款！

• ⚠️ 额外风险：除上述处罚外，还可能面临——估计评税（导致税负增加）、董事被检控、公司及董事列入黑名单、限制出入境、银行账户冻结，严重影响公司正常运营！

🔐 合规要点 · 提前准备（少走弯路）

1. 提前规划：至少提前2-3个月启动审计工作，同步整理报税所需材料，避免因时间仓促导致逾期；

2. 完整记录：所有业务交易相关记录（银行流水、合同、发票等），需保留至少7年，以备税务局核查；

3. 定期自查：每季度检查公司税务合规状况，及时发现问题、规避风险；

4. 善用税收协定：申请内地税收优惠时，记得提前准备香港税务居民证明（不确定自身是否符合条件，可联系奥威帮您确认）；

5. 转让定价文档：符合条件的企业，需提前备好转让定价本地文档及主文档，确保合规申报。

💼 专业建议 · 稳妥省心

很多客户因为忽视时间节点、资料准备太晚，导致审计工作来不及完成，最终造成逾期处罚。建议提前规划、备好相关材料，若对税务合规细节不熟悉，可委托专业机构协助处理，高效又省心，彻底规避税务风险。